Compliance

Kiểm soát nội bộ & tuân thủ

Tại BNB Asset Management, kiểm soát nội bộ bắt đầu trước khi một giao dịch được thực hiện. Từ kiểm tra trước giao dịch (pre-compliance), qua giám sát thường xuyên, đến cải tiến tiếp theo, chúng tôi quản lý tài sản của khách hàng trong một cơ cấu mà hoạt động quản lý đầu tư và tuân thủ xác minh lẫn nhau.

Tổng quan kiểm soát nội bộ

Trên nền tảng khung quản trị rủi ro tiên tiến và hệ thống giám sát tuân thủ chặt chẽ, BNB Asset Management lấy việc bảo vệ tài sản của nhà đầu tư làm giá trị hàng đầu và góp phần vào sự phát triển minh bạch của thị trường vốn. Phù hợp với mục đích của Luật về quản trị công ty của công ty tài chính đã được sửa đổi, Công ty đã đưa vào áp dụng ‘Sơ đồ trách nhiệm’ và ‘Sổ tay quản lý trách nhiệm giải trình’, thể chế hóa một cách minh bạch phạm vi trách nhiệm của từng cán bộ điều hành đối với kiểm soát nội bộ và quản trị rủi ro.

Thông qua đó, Công ty hiện thực hóa một mô hình quản trị trách nhiệm giải trình tiên tiến, trong đó kiểm soát nội bộ và quản trị rủi ro vận hành một cách hữu cơ và liên tục trong toàn bộ hoạt động quản lý.

  1. Tuân thủ quy định

    Chấp hành nghiêm các luật liên quan và quy định nội bộ

  2. Quản trị rủi ro chủ động

    Giám sát có hệ thống và hành động phòng ngừa

  3. Quản lý có trách nhiệm

    Xác định rõ nghĩa vụ và thẩm quyền của từng cá nhân

  4. Quy trình minh bạch

    Thủ tục công bằng, minh bạch và cải tiến liên tục

Ba tầng bảo vệ tài sản của khách hàng

Tài sản của khách hàng không phụ thuộc vào một biện pháp bảo vệ duy nhất. Việc kiểm tra trong quy trình đầu tư, giám sát tuân thủ độc lập với hoạt động quản lý, và cơ cấu theo luật định bên ngoài Công ty xác minh lẫn nhau, từng tầng một.

  1. Kiểm tra trong quy trình

    Trong quy trình

    Trước khi giao dịch, Bộ phận đầu tư nhập các hạng mục pre-compliance vào hệ thống giao dịch, và Bộ phận tuân thủ xác minh việc tuân thủ luật và quy tắc nội bộ ở từng giai đoạn: trước khi đầu tư, tại thời điểm đầu tư và sau khi đầu tư. Phân bổ tài sản và hạn mức, quản trị rủi ro, và định giá tài sản được ba ủy ban chuyên môn thẩm định riêng.

  2. Giám sát tuân thủ độc lập

    Giám sát độc lập

    Phụ trách tuân thủ đồng thời kiêm nhiệm Giám đốc quản trị rủi ro (CRO) và Phụ trách bảo vệ thông tin cá nhân, và liên tục rà soát xung đột lợi ích cùng việc tuân thủ quy định từ vị trí độc lập với tổ chức đầu tư. Việc bổ nhiệm và miễn nhiệm Phụ trách tuân thủ và Giám đốc quản trị rủi ro được thông báo thông qua công bố thông tin.

  3. Xác minh bên ngoài Công ty

    Cơ cấu bên ngoài

    Tài sản quỹ do tổ chức lưu ký nắm giữ và quản lý, tách biệt với tài sản riêng của Công ty, và công việc hành chính như tính giá trị tài sản ròng (NAV) do công ty quản trị quỹ đảm nhiệm. Báo cáo tài chính của Công ty được kiểm toán viên bên ngoài kiểm toán, và báo cáo hoạt động kinh doanh hàng quý cùng các vấn đề quản lý trọng yếu được thông báo thông qua công bố thông tin.

  • Ba tầng này tồn tại để quản trị rủi ro trong quy trình đầu tư và để nắm giữ tài sản tách biệt; chúng không bảo đảm vốn gốc đầu tư hay lợi nhuận.

Cơ cấu kiểm soát nội bộ

Bằng việc kết hợp khung ngăn chặn rủi ro lấy pre-compliance làm trung tâm với văn hóa trách nhiệm giải trình về kiểm soát nội bộ trên toàn công ty, chúng tôi xây dựng môi trường quản lý vững vàng nhằm bảo vệ tài sản của khách hàng.

  1. Phòng ngừa

    Nhận diện rủi ro từ sớm và rà soát pre-compliance

  2. Giám sát liên tục

    Giám sát thường xuyên và kiểm toán nội bộ định kỳ

  3. Ứng phó ngay/Cải tiến

    Giải quyết ngay các sự kiện và thiết lập hướng dẫn quản lý nhằm ngăn ngừa tái diễn

Khung kiểm soát nội bộ và quản trị rủi ro

Với ban lãnh đạo cao nhất gồm hội đồng quản trị và tổng giám đốc (CEO) ở vị trí đỉnh, Công ty vận hành một Phụ trách tuân thủ độc lập — người kiêm nhiệm Giám đốc quản trị rủi ro (CRO) và Phụ trách bảo vệ thông tin cá nhân — cùng với Bộ phận tuân thủ là tổ chức thực thi.

Ngoài ra, Công ty kết hợp một cách hữu cơ ba ủy ban chuyên môn theo chức năng, thẩm định và kiểm soát chuyên sâu các rủi ro theo từng lĩnh vực, qua đó vận hành một hệ thống kiểm soát nội bộ liền mạch.

Cơ quan kiểm soát và ra quyết địnhVai trò chính và các vấn đề trọng yếu đưa ra thẩm định và nghị quyết
Ủy ban thẩm định đầu tư
  • Ban hành và sửa đổi quy chế vận hành quản lý tài sản, và phê duyệt việc quản lý theo ngoại lệ
  • Xây dựng chiến lược phân bổ tài sản cho từng quỹ và trên toàn công ty, và thiết lập hạn mức rủi ro theo từng loại tài sản đầu tư
  • Xác định tỷ lệ phân bổ tài sản có hiệu lực, và thiết lập hạn mức giao dịch sản phẩm phái sinh (hợp đồng tương lai/quyền chọn) cùng việc ủy quyền đối với từng quỹ
  • Phê duyệt duration mục tiêu của quỹ và hạn mức theo đối tượng đầu tư đối với tài sản trái phiếu và tài sản thanh khoản
Ủy ban nghiệp vụ quản trị rủi ro
  • Thẩm định ở cấp nghiệp vụ đối với chính sách quản trị rủi ro và tiêu chí rủi ro trên toàn bộ tài sản riêng và tài sản đầu tư tập thể
  • Xây dựng và nghị quyết các biện pháp quản lý khủng hoảng trên toàn công ty và kế hoạch duy trì hoạt động liên tục (BCP) để chuẩn bị cho các cú sốc thị trường và các sự kiện khác
  • Rà soát rủi ro sơ bộ và phê duyệt đối với các sáng kiến kinh doanh mới và việc phát triển sản phẩm mới như quỹ mới
  • Thẩm định căn cứ để hoãn khi hạn mức rủi ro được phép bị vượt, và nghị quyết các biện pháp bắt buộc tiếp theo
  • Thẩm định các vấn đề liên quan đến việc hoãn mua lại do tài sản đầu tư tập thể bị suy giảm chất lượng
  • Quyết định cuối cùng về việc có hoãn thực hiện cắt lỗ hay không đối với các vị thế có lỗ đã thực hiện từ 30% trở lên
Ủy ban định giá tài sản đầu tư tập thể
  • Thiết lập các cơ cấu nhằm bảo đảm tính độc lập, tính nhất quán và tính minh bạch của việc định giá hợp lý tài sản đầu tư tập thể
  • Thiết lập phương pháp định giá theo giá trị hợp lý đối với tài sản không có tính thị trường (tài sản không có giá thị trường, chẳng hạn các khoản nắm giữ Pre-IPO)
  • Thẩm định và áp dụng việc lựa chọn, thay thế các công ty định giá trái phiếu bên ngoài và tính phù hợp của mức giá do các công ty đó cung cấp
  • Phân loại chặt chẽ các tài sản bị suy giảm như trái phiếu vỡ nợ, và xác định số tiền định giá tài sản
  • Thẩm định việc phân tích nguyên nhân và thủ tục đính chính/công bố thông tin chính thức khi xảy ra sai sót định giá tài sản đầu tư tập thể

Quy trình kiểm soát nội bộ theo giai đoạn đầu tư

Trên nền tảng quản trị rủi ro chặt chẽ và việc tuân thủ, BNB Asset Management quản lý tài sản của khách hàng một cách an toàn và kiến tạo giá trị đáng tin cậy.

Trước khi đầu tưTrong khi đầu tưSau khi đầu tư
Bộ phận đầu tư
  • Tìm kiếm/rà soát ý tưởng đầu tư
  • Phân tích doanh nghiệp và xây dựng chiến lược đầu tư
  • Nhập các hạng mục pre-compliance
  • Thực hiện giao dịch và quản lý danh mục
  • Quản lý trong hạn mức rủi ro
  • Phân tích kết quả đầu tư và quản lý sau đầu tư
  • Báo cáo khi phát sinh vấn đề
Bộ phận tuân thủ
  • Rà soát tính thích hợp của khoản đầu tư
  • Xác minh trước việc tuân thủ luật và quy định nội bộ
  • Giám sát theo thời gian thực
  • Rà soát định kỳ các hạng mục tuân thủ
  • Giám sát sau sự kiện
  • Kiểm toán nội bộ và xác định các điểm cần cải tiến
Bộ phận PI
  • Phê duyệt trước việc quản lý tài sản riêng
  • Xác minh xung đột lợi ích
  • Quản lý tài sản riêng và giao dịch tự doanh
  • Kiểm soát trước và sau
  • Xác minh và báo cáo hồ sơ giao dịch
  • Quản lý, bao gồm giám sát sau sự kiện
Các ủy ban
  • Thẩm định của Ủy ban thẩm định đầu tư
  • Ủy ban nghiệp vụ quản trị rủi ro (thẩm định hạn mức rủi ro và các vấn đề)
  • Ủy ban định giá tài sản đầu tư tập thể (thẩm định việc định giá và công bố thông tin)

Cách chúng tôi quản lý xung đột lợi ích

Xung đột lợi ích phát sinh khi một công ty quản lý tài sản có thể đặt lợi ích của công ty hoặc của nhân viên lên trước lợi ích của khách hàng. BNB trước hết thiết lập cơ cấu để xung đột không phát sinh, và trong trường hợp có thể phát sinh, chúng tôi thông báo trước cho quý khách.

  1. Hàng rào thông tin

    Chúng tôi duy trì hàng rào thông tin (Chinese walls) giữa các bộ phận nhằm chặn về mặt cơ cấu các luồng thông tin có thể làm phát sinh xung đột lợi ích.

  2. Kiểm soát đầu tư bằng tài sản riêng

    Đầu tư bằng tài sản riêng phải được phê duyệt trước và được rà soát xung đột lợi ích, và giao dịch tự doanh chịu sự kiểm soát trước và sau cùng việc xác minh hồ sơ giao dịch.

  3. Thông báo trước

    Khi một xung đột lợi ích tiềm ẩn được xác định, chúng tôi thông báo trước cho nhà đầu tư liên quan và chỉ tiến hành giao dịch sau khi đã thực hiện các biện pháp cần thiết để bảo đảm việc bảo vệ nhà đầu tư không bị phương hại.

  4. Đào tạo và công bố thông tin

    Chúng tôi tổ chức đào tạo liên quan cho cán bộ và nhân viên ít nhất một lần mỗi năm, và đã công bố công khai các nội dung chính của chính sách quản lý xung đột lợi ích và hàng rào thông tin (2021-09-01).

Năm nguyên tắc tuân thủ

  1. Tuân thủ nghiêm luật và quy định nội bộ

  2. Ngăn ngừa xung đột lợi ích và giao dịch công bằng

  3. Cung cấp thông tin chính xác và báo cáo minh bạch

  4. Bảo vệ thông tin của khách hàng và bảo mật

  5. Giám sát liên tục và cải tiến

Người trình bày chỉ vào các biểu đồ trên màn hình lớn trong khi các đồng nghiệp lắng nghe tại bàn họp

Luật và quy định nội bộ liên quan

  1. Luật và quy định liên quan

    • Luật Dịch vụ Đầu tư Tài chính và Thị trường Vốn
    • Luật về quản trị công ty của công ty tài chính
    • Quy định liên quan đến tổ chức đầu tư tập thể, và các quy định khác

  2. Quy định nội bộ

    • Tiêu chuẩn kiểm soát nội bộ
    • Tiêu chuẩn quản trị rủi ro
    • Bộ quy tắc đạo đức dành cho cán bộ và nhân viên
    • Quy định về quản lý xung đột lợi ích và hàng rào thông tin
    • Hướng dẫn về phòng ngừa giao dịch không công bằng
    • Tiêu chuẩn kiểm soát nội bộ về bảo vệ người tiêu dùng tài chính
    • Hướng dẫn bảo vệ thông tin cá nhân và Chính sách quyền riêng tư, và các văn bản khác

Kiểm soát nội bộ có thể xác minh qua công bố thông tin

Kiểm soát nội bộ cần có thể được xác minh trên hồ sơ. Văn bản gốc của các công bố thông tin dưới đây có tại mục Công bố thông tin trên trang web của chúng tôi.

Các công bố thông tin chính liên quan đến kiểm soát nội bộ
Công bố thông tinNgày đăngMô tả
Bổ nhiệm và miễn nhiệm Phụ trách tuân thủ và Giám đốc quản trị rủi ro2026-03-05Công bố thông tin về việc bổ nhiệm Phụ trách tuân thủ và Giám đốc quản trị rủi ro theo Luật về quản trị công ty của công ty tài chính
Thông báo bổ nhiệm kiểm toán viên bên ngoài2026-07-30Thông báo bổ nhiệm kiểm toán viên bên ngoài theo Luật về kiểm toán bên ngoài đối với công ty cổ phần
Công bố các nội dung chính về quản lý xung đột lợi ích và hàng rào thông tin2021-09-01Các nội dung chính của tiêu chuẩn kiểm soát nội bộ về quản lý xung đột lợi ích và hàng rào thông tin theo Luật Dịch vụ Đầu tư Tài chính và Thị trường Vốn (FSCMA)
Thông báo về việc ban hành và thực hiện tiêu chuẩn kiểm soát nội bộ về bảo vệ người tiêu dùng tài chính và các tiêu chuẩn bảo vệ người tiêu dùng tài chính2021-09-24Các tiêu chuẩn được ban hành sau khi Luật Bảo vệ Người tiêu dùng Tài chính được thi hành (có hiệu lực 2021-09-25)
Báo cáo hoạt động kinh doanh hàng quýMỗi quýGần nhất: báo cáo hoạt động kinh doanh quý 1 của FY2026 (2026-08-13)
  • Ngày đăng phản ánh mục Công bố thông tin trên trang web của chúng tôi tính đến tháng 10 năm 2026.