NAV trên mỗi đơn vị là gì?

NAV trên mỗi đơn vị (giá cơ sở) là giá của một đơn vị quỹ, áp dụng khi mua hoặc bán (mua lại) quỹ.

Giá này được tính bằng cách định giá tài sản của quỹ tại ngày liền trước ngày công bố theo giá trị hợp lý hoặc cơ sở tương tự, trừ đi nợ phải trả để ra tổng giá trị tài sản ròng, rồi chia cho tổng số đơn vị chứng chỉ hưởng lợi đang lưu hành. Công ty quản lý tài sản và các chủ thể khác phải công bố và đăng tải NAV trên mỗi đơn vị hằng ngày; khi việc công bố hằng ngày gặp khó khăn, chẳng hạn đối với quỹ đầu tư vào tài sản bằng ngoại tệ, có thể ấn định một khoảng thời gian riêng tối đa 15 ngày.