Bagaimana saham tidak tercatat yang dimiliki suatu dana dinilai?

Karena saham tidak tercatat tidak memiliki harga pasar yang andal, saham tersebut diukur pada nilai wajar, dan pedoman KOFIA mengizinkan rujukan pada 'Pedoman Pengukuran Nilai Wajar untuk Investasi pada Saham Tidak Tercatat' yang disusun bersama oleh Komisi Jasa Keuangan Korea (FSC), Badan Pengawas Keuangan Korea (FSS), dan Dewan Standar Akuntansi Korea pada 2020.

Penilaian sebaiknya mempertimbangkan laporan keuangan terkini, perubahan modal, rencana usaha, dan harga terkini dalam transaksi dengan pihak ketiga, di antaranya, dan sebaiknya segera mencerminkan peristiwa seperti penggabungan atau pemesanan penawaran umum perdana (IPO), proses rehabilitasi, atau defisiensi modal. Aset yang tidak dapat dipasarkan yang dimiliki dana privat umum pada prinsipnya dinilai secara berkala paling sedikit sekali setahun setelah investasi awal, dan juga setiap kali terjadi peristiwa yang signifikan.